Cette fenêtre vous permet d'établir la balance âgée du portefeuille (Classement par ancienneté du portefeuille). Vous serez en mesure de définir les différentes classes d’ancienneté des crédits en retard et les comptes GL sur lesquels ces crédits seront comptabilisés lorsqu'ils sont déclassés au bilan.
Il y a une différence entre la classification et le déclassement de crédits. Le déclassement de crédits est très important surtout dans les pays francophones et cela implique la passation au grand livre des crédits classifiés afin qu'ils apparaissent sur le bilan pour être vus des actionnaires de l'institution. Cependant, lorsque les crédits sont classifiés, ils ne sont pas imputés au grand livre.
La balance âgée des crédits en retard est seulement un rapport de gestion qui vous montre les différentes classes d’ancienneté et les montants correspondants mais le déclassement permet que ces montants soient inscrits à l’actif du bilan (Rapport financier) et cela vient en déduction de postes d’actifs (ex: diminution de l’encours de crédits dans le cas du déclassement). Les montants sont imputés aux comptes GL définis lors du classement. Le tableau suivant vous montre les opérations qui se passent lors du classement et déclassement des crédits en retard:
Bilan (Actifs): On débite le poste d'actif ............................................................................Compte GL
Capital en cours:........................................................UGX 5.000.000........................................0004
Capital en arriérés:.....................................................UGX 3.000.000
Capital sain.................................................................UGX 2.000.000
Classement des crédits en retard - Balance âgée (Rapport de gestion)
Vous définissez les différentes classes d’ancienneté des crédits en retard et les comptes GL sur lesquels ces crédits seront comptabilisés lorsqu'ils sont déclassés au bilan
Vous devez faire un autre déclassement des crédits en arriérés dans le menu Comptabilité\Déclasser les crédits en arriérés pour avoir des valeurs actualisées.
Comment définir les classes d’ancienneté des prêts en retard?
Pour cela, rendez - vous sur le menu Système\Configuration\Paramètres des produits de crédit\Comptes GL de crédits 2 - 2, l'écran suivant s'affiche:
Nouveau cpte GL: Lorsque vous cliquez sur ce bouton, le plan comptable s'affiche pour vous permettre de créer les comptes GL "20731000".
Réinitialiser: Lorsque vous cliquez sur ce bouton les tous les champs sous les colonnes de comptes GL se vident pour vous permettre de définir des nouveaux comptes.
Classe d'âge: Cette ligne de champs vous permet de définir une classe d'âge. Le numéro de la classe est généré automatiquement et donc le champ est en mode lecture seule. Spécifiez la gamme de jours en retard dans les champs De et à et puis entrez les différents comptes GL pour les crédits individuels et groupe. Cliquez sur le bouton Mise à j. pour créer votre classe d'âge.
Remarque:
Loan Performer est livré avec douze classes d'âge par défaut. Il suffit de modifier les données par défaut avec les détails de vos classes d'ancienneté des crédits en retard.
Comment définir les différentes charges de crédit?
La même fenêtre vous permet de spécifier les comptes GL sur lesquels les différentes charges de crédit seront comptabilisées.
Charges de crédit: Vous devez lier chaque charge de crédit au compte GL correspondant.
Charges de crédit courues dues: À partir du menu déroulant, sélectionnez les comptes GL sur lesquels des charges de crédit à percevoir sur des
crédits individuels et groupe seront comptabilisées p.ex. "10112000" et "10113000". Les charges de crédit dues sont accumulées dans le menu Comptabilité\Intérêts comptabilisés d’avance.
Charges de crédit courues reçues: À partir du menu déroulant, sélectionnez les comptes GL sur lesquels des charges de crédit perçues sur des
crédits individuels et groupe seront comptabilisées p.ex. "10121001" et "10121000".
Cliquez sur Sauvegarder pour enregistrer les paramètres et puis Fermer pour quitter
